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Aug 17, 2023

Money Talk: RMDs podem ser reduzidos, mas podem ser uma boa estratégia de retirada

O facto de o governo eventualmente forçar os reformados a levantar e pagar impostos sobre os fundos que pouparam diligentemente nas suas contas IRA tradicionais e 401(k) dá o mínimo necessário

O facto de o governo eventualmente forçar os reformados a retirarem-se e a pagarem impostos sobre os fundos que pouparam diligentemente nas suas contas tradicionais IRA e 401(k) dá às distribuições mínimas exigidas (RMDs) a sua má reputação. A falta de controlo sobre o montante e os impostos torna os RMD um incómodo para muitos reformados e desencadeia a sua procura de formas de reduzir estes levantamentos e o impacto fiscal que os acompanha. Pelo lado positivo, os aposentados devem saber que simplesmente fazer os saques obrigatórios a cada ano nunca os forçará a esgotar seus saldos tradicionais de IRA e 401 (k). Em vez disso, o uso de uma abordagem RMD para retiradas provavelmente deixará o saldo final do IRA próximo ao seu nível inicial, mesmo após 25 anos de retiradas.

Lembre-se de que, de acordo com o SECURE Act 2.0, a idade inicial para os titulares de contas receberem RMDs agora é 73 anos. Tecnicamente, o primeiro saque pode ser adiado até 1º de abril ou no ano seguinte ao ano em que a idade de 73 anos for atingida, mas os saques subsequentes devem ser concluídos até 31 de dezembro de cada ano. O valor exigido é calculado dividindo o saldo da conta de aposentadoria do final do ano anterior por um fator de expectativa de vida do IRS.

Como os RMDs agora começam mais tarde, possivelmente anos depois de a pessoa ter se aposentado, pode haver uma oportunidade de reduzir futuros saques necessários usando primeiro essas contas com impostos diferidos ao fazer saques para despesas de subsistência. A sabedoria tradicional sugere que os aposentados devem adiar os saques do IRA se tiverem outra fonte de fundos, como uma corretora regular ou uma conta poupança. Os Roth IRAs, se houver, seriam os últimos a serem aproveitados. Ao fazer algumas projeções fiscais plurianuais, um aposentado pode ter uma ideia se os saques futuros do IRA, sejam necessários ou simplesmente necessários para despesas de subsistência, os colocarão em uma faixa de impostos mais alta. Nesse caso, faz sentido gastar primeiro o IRA para reduzir essas distribuições futuras. Tenha em mente que as taxas de imposto deverão aumentar no final de 2025 se o Congresso não fizer nada para tornar as taxas actuais “permanentes”.

A mesma lógica vale para as conversões de Roth. Se os fundos do IRA não forem necessários para despesas correntes, pode ser benéfico transferir alguns anualmente para um Roth IRA para preencher a faixa de impostos atual do contribuinte. Isto fixa as actuais taxas de imposto e garante que o crescimento futuro será isento de impostos.

Aposentados com objetivos de caridade podem reduzir o impacto fiscal sobre os RMDs executando Distribuições de Caridade Qualificadas (QCDs). QCDs são saques enviados diretamente do IRA para uma instituição de caridade qualificada. Essas retiradas atendem aos requisitos do RMD e não contam como renda tributável, portanto, são melhores do que fazer uma retirada do IRA e enviar você mesmo o dinheiro para uma instituição de caridade. Até US$ 100.000 anuais podem ser enviados para instituições de caridade dessa forma por proprietários de IRA com mais de 70 anos e meio quando o saque for feito.

Se for possível gerir os impostos de forma a que os RMD não provoquem um salto significativo na faixa de impostos, a utilização de uma abordagem baseada em percentagens para os levantamentos de reforma deverá dar aos reformados uma tranquilidade significativa de que não esgotarão os seus activos IRA. Na verdade, deverão ver levantamentos que aumentam um pouco anualmente, salvo uma queda significativa do mercado, mas nunca esgotarão a sua conta.

Craig L. Israelsen (The Hidden Virtue of the RMD) faz as contas para nós e sugere que a abordagem RMD pode até fornecer uma estratégia de retirada ideal para outros tipos de contas. Israelsen analisou o desempenho de uma hipotética carteira de reforma com uma alocação de 60% em ações ao longo de 73 períodos consecutivos de reforma de 25 anos. Para o aposentado que inicia saques de RMD aos 73 anos com um saldo de IRA de US$ 1 milhão, a retirada média mensal de RMD foi de US$ 9.779 e o IRA na verdade cresceu em média para um saldo final de US$ 1,42 milhão. Embora os retornos passados ​​não sejam preditivos de resultados futuros, a utilização de períodos contínuos de 25 anos ajuda a captar uma variedade de condições de mercado na análise. Embora o saldo final tenha sido superior à média, certamente houve períodos históricos que produziram um saldo final muito inferior. No entanto, também deve ter havido hipotéticos reformados que se saíram muito melhor do que a média.